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Tableau de financement

Le tableau de financement est l'état comptable des besoins et ressources financiers de l'entreprise sur un ou plusieurs exercices comptables (années) passées. Le plan de financement est un tableau prévisionnel pour un ou plusieurs exercices futurs bâti de la même façon.

On y trouve dans les deux cas  :

Côté besoins

• Dans certains cas, les pertes à combler (si besoin est, côté ressources, par du capital frais),

• Le paiement de dividendes,

• Les dépenses d'investissement (nouvelles immobilisations)

• L'augmentation du besoin de fonds de roulement (augmentations de stocks et de crédits aux clients qu'entraîne la progression de l'activité) Si ce besoin baisse on l'indiquera côté ressources

• les remboursements d'emprunts (et éventuellement, rachat d'actions pour réduire le capital),

Côté ressources

• La CAF

• Les ventes d'actifs immobilisés

• Les prélèvements sur le fonds de roulement excédentaire,

• Les ressources externes : augmentation de capital en numéraire, augmentation des comptes d'associés, nouveaux emprunts auprès des banques, du marché (obligations).

Lien externe

• anplanfin